Суть процедуры банкротства для юридических и физических лиц

Сегодня в России оформить банкротство можно не только мелкой фирме, крупному предприятию или компании, но и обычному гражданину, даже не зарегистрированному как ИП. Однако, суть банкротства для физических и юридических лиц значительно отличается. Рассмотрим, какие бывают виды банкротства, по каким признакам определяются и как правильно оформить.

Суть закона о банкротстве

Поверхностная суть банкротства предприятия понятна и без особых разъяснений, ведь осуществление коммерческой деятельности - это всегда риск. Если у организации нет прибыли, но есть большие расходы, то оплачивать по счетам становиться невозможно. Тогда компания может оформить банкротство и законно списать долги через суд, либо их реструктуризировать.

Но зачем обычному гражданину оформлять банкротство? Оформление банкротства необходимо тем гражданам России, кто попал в долговую кабалу без возможности выхода из нее.

Когда, образно говоря, коллекторы и судебные приставы ходят к должнику, как к себе домой.

1 октября 2015 года в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” была добавлена дополнительная глава - закон о банкротстве физ.лица, суть которого заключается в том, что граждане, не способные выплачивать долги кредиторам, могут признавать себя банкротами, чтобы освободиться от денежных обязательств законным способом.

Инициировать процедуру банкротства могут:

- физические/юридические лица (должники), учредители;

- кредиторы;

- заинтересованные государственные органы (соц. фонды, налоговая, органы суда или прокуратуры и прочие).

Далее рассмотрим отдельно - суть банкротства юридических лиц/предприятий и физических лиц.

Суть банкротства предприятия

Банкротство юридического лица - единственный законный способ закрыть долги перед кредиторами, оздоровить предприятие, либо окончательно ликвидировать его. Нормы законодательства РФ предоставляют гарантии должнику и его кредиторам только при признании юридического лица/предприятия несостоятельным. Кроме того, таким образом фирма сохраняет часть активов и может предотвратить субсидиарную ответственность, которая неизбежно наступит при закрытии каким-либо из альтернативных способов.

Для признания несостоятельности фирмы подходят не все случаи - необходимо соблюсти ряд обязательных условий. Закон № 127-ФЗ от 26.10.02 года освещает все основания для этого и суть процедуры банкротства предприятий. Для начала необходимо знать признаки, по которым определяют несостоятельность бизнеса.

Банкротство компании – основные признаки

Формальные признаки:

- Долговая задолженность перед кредиторами на сумму более 300000 руб.

- Предприятие не исполняло долговые обязательства в течение 3 месяцев, в том числе выполнение финансовых обязательств перед персоналом.

Неформальные признаки:

- Документарные. Например, фирма плохо составляет документацию и нарушает сроки ее предоставления.

- Управленческие. Неэффективные действия руководства, способные привести к неплатежеспособности. К примеру, ведение неразумной ценовой политики, неоправданные нововведения, многократно повторяющиеся действия руководства, которые не способны решить существующие проблемы, и прочие действия/бездействия, в том числе низкая эффективность менеджмента.

- Финансовые. Показатели актива/пассива резко изменяются, уменьшается число оборотных активов, неоднократно падает прибыль, увеличивается дебиторская задолженность, есть непогашенные обязательства по обязательным гос.сборам (налоги, страховые взносы) и прочие примеры.

- Косвенные признаки, в первую очередь, являются лакмусовой бумажкой для владельцев бизнеса, чтобы обратить внимание на неэффективную деятельность управленцев. Обращают внимание на такие опасные признаки, как резкое изменение финансовых показателей, массовое снижение количества клиентов, ухудшение позиций предприятия на рынке и прочие.

Для принятия официального решения о необходимости начала процедуры банкротства, суть которого в списании долгов законным способом, смотрят на законодательные признаки несостоятельности. Четкие указания прописаны в стат. 3 Закона № 127-ФЗ.

Виды банкротства юридических лиц

● Условное банкротство. Техническая или временная несостоятельность предприятия. У фирмы растут просроченные платежи, есть затоваренность складов, но совокупная стоимость активов превышает общую сумму долга. Решить проблему можно с помощью грамотного антикризисного менеджмента, предотвратив реальное банкротство.

● Умышленное банкротство. Ситуация, когда к несостоятельности фирмы привели преднамеренные действия руководства, а не стечение обстоятельств. Искусственное создание неплатежеспособности. Например, вывод активов на счета подставных фирм, сложные многоступенчатые схемы выведения финансов из оборота, распродажа активов подставным фирмам и лицам, подделывание документов, подтверждающих несостоятельность предприятия.

● Фиктивное банкротство. Предоставление неверных сведений для избежания долговых обязательств при реальном наличии финансов у компании. Инициируют процедуру банкротства в таком случае для того, чтобы получить рассрочку по платежам и сократить размер долга.

● Реальное банкротство. Суть его в том, что организация находится в глубоком финансовом кризисе, не имея возможности нести ответственность по финансовым обязательствам как внутри компании, так и по оплате государственных сборов. Проводятся “реанимационные” мероприятия, которые не приносят положительного результата. Фирма вынужденно продает активы, чтобы оплатить часть долгов. Официально признать несостоятельность в таком случае - наиболее мягкий выход из ситуации.

Объявить банкротство при отсутствии реальных признаков - это противозаконное действие. Если будут доказаны умышленные действия, которые привели к неплатежеспособности, или несостоятельность предприятия фиктивная, то руководству придется ответить перед законом. О подобных экономических махинациях и ответственности за них подробно описано в ст. 195, 196, 197 УК РФ.

Процедура банкротства предприятия

Говоря о сути процедуры банкротства, мы не берем в расчет - правомерно или противозаконно предприятие пытается инициировать несостоятельность.

Перед тем, как направить заявление о банкротстве в суд, юридическое лицо должно донести информацию о наличии признаков банкротства до учредителей, совета директоров, наблюдательного совета, ревизионной комиссии и других органов управления предприятием.

Затем необходимо при помощи нотариуса или самостоятельно с помощью электронной цифровой подписи дать публикацию в ЕФРС о предстоящем банкротстве. Осталось выбрать саморегулируемую организацию арбитражных управляющих.

Дальнейшее действие юридического лица - подача заявления в арбитражный суд. Сделать это нужно в течение 1 месяца, с момента как руководитель узнал о предбанкротном состоянии фирмы. Подается лично или почтой России в бумажном варианте, в электронном виде через портал Госуслуг, либо с помощью системы Мой арбитр.

Процедуры арбитражного суда:

1. Наблюдение. На этом этапе обязательно анализируется финансовое состояние компании, сохраняется имущество.

2. Финансовое оздоровление. Восстановление платежеспособности предприятия в ходе мероприятий.

3. Конкурсное производство. Если оздоровление не принесло результатов, в обязательном порядке начинается реализация имущества для покрытия долгов кредиторам.

4. Внешнее управление. Необязательная процедура. Представляет собой дополнительную попытку финансового оздоровления методом привлечения стороннего управляющего.

5. Мировое соглашение. Достижение согласия между должником и кредитором. Суть процедуры банкротства в таком случае теряет смысл.

Суть банкротства физических лиц

Реальное применение банкротства физических лиц в России началось в 2015 году. За последние 6 лет произошли некоторые изменения для облегчения процедуры, но суть закона о банкротстве гражданина остается неизменной. Об этом и расскажем далее.

Для чего физ.лицам инициировать банкротство? Для законного списания, преимущественно, кредитных задолженностей в пользу банка, МФО, по долговым распискам, а также долги по коммунальным услугам, штрафы за нарушения ПДД. Вопрос об инициации банкротства физ.лица часто возникает по причине потери работы или ухудшения состояния здоровья, когда полноценно работать человек не может, а долги растут.

С осени 2020 года способов признания несостоятельности стало два: внесудебная процедура банкротства и судебная.

Признаки банкротства физического лица

≈ наличие задолженности более 300 тыс.руб.;

≈ имуществом должника покрыть долги не представляется возможным;

≈ недостаточный доход, чтобы одновременно обеспечивать семью и оплачивать счета;

≈ наличие просроченных платежей по кредитам.

При наличии таких признаков можно начинать процедуру банкротства. По закону гражданин сначала обязан найти финансового управляющего, который будет выступать “арбитром” между судом, банкротом и кредиторами, вести процедуру законно и соблюдая интересы как должника, так и кредиторов.

С финансовым управляющим необходимо связаться до суда для обсуждения ситуации. Если же в заявлении указать произвольное СРО (саморегулируемая организация) и не договориться с конкретным управляющим о ведении вашего дела, то оно может надолго зависнуть.

Процедура банкротства начинается после подачи заявления, назначения управляющего, предоставления пакета документов, оплаты взносов (госпошлина и сумма на депозит суда для последующей оплаты работы финансового управляющего).

Судебная процедура банкротства

На первом заседании суд выясняет финансовое положение должника и причины его финансовой несостоятельности, назначает фин.управляющего и определяет процедуру:

- реструктуризация долгов;

- реализация имущества (наиболее распространенная процедура).

Стоит сказать, что реализации не подлежит жилье, где должник постоянно проживает, с оговоркой на то, что это жилье не избыточное по площади и приобреталось до появления долгов.

После проведения процедур на последнем заседании суд рассматривает все отчеты по проведенным мероприятиям и принимает решение списать долги. По времени весь процесс оформления банкротства через суд занимает от 8 месяцев.

Внесудебная процедура банкротства поэтапно

1. Определяются признаки банкротства (совокупность долгов на сумму от 50 до 500 тыс.руб., подтверждение несостоятельности физ.лица от судебных приставов).

2. Составление списка кредиторов с суммами долга на текущий момент.

3. Составление заявления на банкротство в Многофункциональном центре.

4. После проверки соответствия критериям бесплатной процедуре банкротства МФЦ передает заявление в ЕФРСБ для публикации сообщения.

5. В течение 6 мес. с момента публикации кредиторы, узнавшие из ЕФРСБ об инициации процедуры банкротства гражданина, имеют право проверять имущество должника посредством запросов в соответствующие органы. Если за это время кредиторы не обнаружили имущества и не подали жалобу в суд, то задолженности с должника списываются.

Несмотря на все мифы, распространяемые вокруг темы банкротства, суть остается неизменной - в безвыходной ситуации инициация банкротства может спасти ситуацию как юридическим, так и физическим лицам.

Фото: envato elements, unsplash.com