Autoridades fiscales de Rusia y China integran sus sistemas digitales

Dos sistemas fiscales, una sola plataforma digital

El jefe del Servicio Federal de Impuestos de Rusia, Daniil Yegórov, y el director de la Administración Tributaria de China, Hu Jinglin, firmaron el 21 de abril de 2026 un memorando de entendimiento. En la práctica, el documento pone en marcha un proceso de profunda integración tecnológica entre ambos países. El memorando establece las principales áreas de cooperación en materia de administración tributaria, incluyendo el intercambio de experiencias en transformación digital, la organización de programas conjuntos de formación y la coordinación a nivel internacional.

Según los expertos, el desarrollo de esta colaboración podría tener un impacto significativo en las operaciones transfronterizas y en la administración tributaria de Rusia y China. En particular, se espera una mayor transparencia en los procesos de liquidación y una agilización del intercambio de información entre las autoridades.

"La principal transformación consiste en que la administración tributaria está pasando gradualmente de un intercambio manual de información y solicitudes puntuales a un modelo de control más tecnológico. Para las empresas, esto significa que las operaciones transfronterizas entre Rusia y China serán cada vez más transparentes: las autoridades fiscales podrán comparar más rápidamente la información sobre operaciones de comercio exterior (contrapartes, pagos, suministros, facturas, valor aduanero y declaraciones fiscales)"

Marina Utevskaya Directora del Instituto Internacional de Economía y Política

Al mismo tiempo, los expertos subrayan que no se trata de unificar todas las bases de datos de China y Rusia. Lo más probable es que la interacción se lleve a cabo a través de canales de datos seguros, el intercambio de métodos de análisis de riesgos y proyectos piloto centrados en tipos específicos de información.

"En la práctica, esto significa la creación de un puente digital sin fisuras que incluye varios elementos", señaló en una entrevista con TV BRICS la doctora en ciencias económicas y profesora de la Universidad Estatal Social, Alexandra Sytnik. Entre estos elementos, la experta destaca:

• El control integral de todas las operaciones de exportación e importación. Cada operación recibe una huella digital en ambos sistemas. Cuando se importa un producto desde China, los datos de su declaración se comparan automáticamente con los datos de exportación en el sistema chino. Si las cifras o los nombres no coinciden, el sistema señalará automáticamente estas discrepancias.

• La automatización del intercambio de datos. Los sistemas intercambian no solo documentos, sino también conjuntos completos de datos, incluidos: los datos de registro de la empresa, la información sobre el movimiento de fondos en la cuenta corriente en el marco de contratos de comercio exterior y los datos sobre los aranceles aduaneros pagados.

• El uso de inteligencia artificial para la identificación de riesgos. El sistema ruso de contabilidad aduanera (Sistema Automatizado de Control del IVA - 2) y los sistemas chinos analizan conjuntamente las cadenas de reventa; además, se comparan los precios de exportación en Rusia con los precios de importación en China. Si aparece un intermediario entre la fábrica en Rusia y el comprador en China con el fin de desviar beneficios, el sistema detectará esta irregularidad.

Golden Tax, al servicio de la transparencia de las operaciones

El fortalecimiento del control digital también se refleja en que China está compartiendo con Rusia la experiencia de su sistema Golden Tax, basado en inteligencia artificial y tecnologías en la nube.

"Golden Tax integra datos bancarios, operaciones empresariales (registro, licencias, etc.) y otros tipos de información, incluidos datos del fondo social, de la aduana e incluso del consumo de electricidad. Si un producto es despachado por la aduana china, el sistema ya contiene información sobre su precio de salida, volumen y fabricante", explicó Alexandra Sytnik.

A partir de ahora, cada vez que, por ejemplo, una empresa en el territorio ruso presente una declaración de compra en China, la parte rusa solicitará los datos correspondientes desde Golden Tax y los comparará. Gracias a la estandarización de los códigos de la nomenclatura de mercancías, el intercambio de datos se realizará de forma instantánea.

"El sistema permite rastrear las transacciones en tiempo real, analizar los datos de las operaciones y detectar de inmediato discrepancias entre los pagos, las facturas y la recepción efectiva de la mercancía. Esto hará prácticamente imposible ocultar el volumen de compras o subestimar el valor en aduana en las operaciones con China"

Mijaíl Jachaturian Economista especializado en países BRICS, la Organización de Cooperación de Shanghái y la ASEAN

Si el importe del pago procedente de Rusia no coincide con el monto indicado en la declaración de exportación de Golden Tax, el sistema señalará automáticamente esta discrepancia. Además, Golden Tax permitirá visualizar toda la cadena de ventas, desde el fabricante hasta el comprador ruso. Esto impide la posibilidad de inflar o reducir artificialmente los precios con fines de control aduanero y, por tanto, elimina los esquemas irregulares y las vías de blanqueo de dinero mediante datos inconsistentes en las facturas.

¿Qué cambiará para las empresas?

El control de la transparencia de las operaciones transfronterizas, junto con Golden Tax, estará a cargo del modelo digital (AIS "Nalog-3"). Se trata de un sistema automatizado centralizado único del Servicio Federal de Impuestos de Rusia. Asimismo, recopila datos de diversas fuentes, como bancos, registros civiles, la policía de tráfico, el registro estatal de bienes inmuebles y los sistemas de cajas registradoras, y funciona como el "cerebro" de la administración tributaria.

El intercambio continuo y ágil de información entre las autoridades fiscales de Rusia y China sin duda traerá cambios significativos para las empresas y las operaciones transfronterizas en general, según los especialistas. En particular, para quienes gestionan su actividad y documentación de forma transparente, reflejando la verdadera naturaleza económica de las transacciones, estos cambios serán positivos.

"Para las empresas que actúan de buena fe, la integración digital supone una gran ventaja en términos de rapidez. Los exportadores podrán confirmar más rápidamente la aplicación de la tasa cero del IVA, ya que la autoridad fiscal podrá verificar en tiempo real la recepción de la mercancía en China. Dado que los datos se introducen automáticamente en el sistema, se reducirá el número de comprobaciones cruzadas y solicitudes de información. Un historial transparente en el sistema integrado facilita el acceso a créditos y contratos públicos tanto en Rusia como en China"

Alexandra Sytnik Doctora en ciencias económicas y profesora de la Universidad Estatal Social

Sin embargo, como resultado de la integración de los sistemas fiscales digitales de China y Rusia, aumentarán notablemente las exigencias en cuanto a la calidad de los datos. Incluso pequeñas discrepancias técnicas en documentos, pagos o informes pueden generar dudas. En las operaciones transfronterizas, serán especialmente sensibles ámbitos como la importación, la exportación, los servicios, las regalías, los esquemas de intermediación, las transacciones intragrupo y los pagos a través de terceros países.

Las dificultades de adaptación son superables, pero es poco probable que las empresas implicadas en operaciones dudosas logren ocultarse del control de la inteligencia artificial. Serán detectadas de inmediato en el sistema, junto con toda su cadena de contrapartes.

"Para la economía informal, los riesgos aumentan considerablemente. Será más difícil recurrir a intermediarios ficticios, empresas instrumentales, la subvaloración artificial, los desfases en el IVA, la alteración del concepto de los pagos o los esquemas basados en documentación meramente formal. Cuantos más datos comparen las autoridades fiscales, más difícil será ocultar la discrepancia entre la operación real y su reflejo documental", subrayó la candidata a doctora en ciencias económicas, directora del Instituto Internacional de Economía y Política y jefa del Departamento de Finanzas, Marina Utevskaya.

Una operación sospechosa podrá bloquearse inmediatamente tras su detección, y no al cabo de seis meses o un año como resultado de una inspección. Todo esto permite a los especialistas hablar del inminente fin de las zonas grises en el comercio. Las empresas que subestimen o sobreestimen el valor de los bienes simplemente no podrán operar en el nuevo sistema integrado, donde la diferencia entre el valor de exportación e importación será visible de inmediato.

Fotografía: Dilok Klaisataporn / iStock

Sistema unificado de información fiscal de los BRICS

La idea de crear un espacio fiscal e informativo común para los BRICS es, en sí misma, un proyecto bastante complejo de implementar, según los especialistas. Los países del grupo tienen sistemas económicos, regímenes fiscales y niveles de desarrollo de sus administraciones tributarias muy diferentes. Unificarlos no será una tarea sencilla. Además, la creación de un organismo supranacional podría percibirse como una cesión parcial de la soberanía fiscal de los países participantes y, para las empresas, implicaría la necesidad de adaptarse a nuevas normas y asumir mayores costes a corto plazo. Asimismo, los expertos señalan que la implantación de plataformas fiscales digitales requerirá inversiones significativas en infraestructura y formación de personal.

No obstante, los beneficios de introducir una plataforma fiscal e informativa unificada para los BRICS pueden ser considerables: desde un endurecimiento de la lucha contra la evasión fiscal transfronteriza hasta un mayor peso del bloque en la definición de estándares fiscales globales. En última instancia, esto podría fortalecer significativamente los vínculos comerciales y las economías de los países miembros y, lo más importante, aumentar su atractivo para la inversión.

"El éxito dependerá de la capacidad de los países para superar las diferencias en sus sistemas fiscales, acordar principios de gobernanza y financiación del proyecto, así como de la situación geopolítica. En caso de una implementación exitosa, el proyecto podría convertirse en un paso importante hacia una mayor integración económica dentro de los BRICS y transformar el panorama fiscal global", afirmó el profesor asociado del Departamento de Desarrollo Estratégico e Innovador de la Universidad Financiera del Gobierno de la Federación de Rusia, Mijaíl Jachatúryan.

Artículo elaborado por Svetlana Jristoforova.