Налоговые службы России и Китая объединяют цифровые системы

Две налоговые, одна цифровая система 

Глава ФНС России Даниил Егоров и руководитель налоговой службы Китая Ху Цзинлинь 21 апреля 2026 года подписали Меморандум о взаимопонимании. Де-факто документ запускает процесс глубокой технологической интеграции двух стран. Меморандум закрепляет основные направления сотрудничества в сфере налогового администрирования: обмен опытом в области цифровой трансформации, организацию совместных обучающих программ и координацию на международном уровне. 

По оценкам экспертов, развитие этого взаимодействия может существенно повлиять на трансграничные операции и налоговое администрирование в России и Китае. В частности, ожидается повышение прозрачности расчетов и ускорение обмена информацией между ведомствами.

««Главное изменение состоит в том, что налоговое администрирование постепенно переходит от ручного обмена информацией и выборочных запросов к более технологичной модели контроля. Для бизнеса это означает, что трансграничные операции между Россией и Китаем будут становиться более прозрачными: налоговые органы смогут быстрее сопоставлять сведения о внешнеторговых сделках (контрагентах, платежах, поставках, инвойсах, таможенной стоимости и налоговой отчетности)»»

Марина Утевская Директор Международного института экономики и политики

При этом эксперты подчеркивают: речь не идет об объединении всех баз Китая и России. Скорее всего, взаимодействие будут реализовывать через защищенные каналы данных, обмен методами риск-анализа и пилотные проекты по отдельным видам информации.  

«На практике это означает создание бесшовного цифрового моста, который включает в себя несколько элементов», – отметила в интервью TV BRICS доктор экономических наук, профессор Государственного социального университета Александра Сытник. Среди таких элементов эксперт выделяет: 

• сквозной контроль всех экспортно-импортных операций. Каждая операция получает цифровой след в обеих системах. Когда ввозится товар из Китая, данные в его декларации автоматически сравниваются с вывозными данными в китайской системе. Если цифры или названия не совпадают, система автоматически подсветит эти несовпадения;

• автоматизация обмена данными. Системы обмениваются не просто документами, а всеми массивами данных, включая: регистрационные данные компании, данные о движении средств по расчетному счету по внешнеторговым контрактам, данные об уплаченных таможенных сборах;

• использование ИИ для идентификации рисков. Российская система таможенного учета (АСК НДС-2) и китайские системы совместно анализируют цепочки перепродаж, сопоставляются экспортные цены в России и импортная цена в Китае. Если между заводом в России и покупателем в Китае появляется посредник для вывода прибыли, система выявит этот разрыв.

Фото: Dilok Klaisataporn / iStock

Golden Tax на страже чистоты операций 

Об усилении цифрового контроля говорит и то, что Китай передает России опыт работы основанной на ИИ и облачных технологиях системы Golden Tax.

«Golden Tax интегрирует банковские данные, бизнес-операции (регистрация, лицензии, пр.), прочие данные, включая информацию из социального фонда, таможни и даже данные о потреблении электроэнергии. Если товар выпускается китайской таможней, то в системе уже занесены данные о его отпускной цене, объеме и производителе», – пояснила Александра Сытник.

Теперь каждый раз, когда, например, предприятие на территории России будет подавать декларацию о покупке в Китае, российская сторона будет запрашивать китайские данные из Golden Tax и сравнивать их. За счет стандартизации кодов товарной номенклатуры обмен данными будет происходить мгновенно.

«Система позволяет отслеживать транзакции в реальном времени, анализировать данные об операциях и мгновенно выявлять несоответствия между оплатой, инвойсами и фактическим поступлением товара. Это сделает практически невозможным сокрытие объемов закупок или занижение таможенной стоимости при работе с Китаем»

Михаил Хачатурян Эксперт в области экономики стран БРИКС, ШОС, АСЕАН

Профиль эксперта

Если сумма платежа из России не будет совпадать с суммой, указанной в экспортной декларации Golden Tax, система подсветит это несоответствие. К тому же Golden Tax позволит видеть всю цепочку продаж от завода-изготовителя до российского покупателя. Это блокирует возможность искусственного завышения или занижения цены для целей таможенного учета. А значит, исключает серые схемы и пути отмывания денег через несоответствующие данные в накладных. 

Что изменится для бизнеса? 

Следить за чистотой трансграничных операций вместе с Golden Tax будет цифровая модель АИС «Налог-3». Это единая централизованная автоматизированная система ФНС России. Она также собирает данные из разных источников: банков, ЗАГСов, ГИБДД, Росреестра, контрольно-кассовой техники и функционирует как «мозг» налоговой службы. 

Непрерывный и быстрый обмен информацией между российскими и китайскими налоговиками определенно повлечет большие перемены для бизнеса и трансграничных операций как таковых, считают специалисты. Причем для тех, кто ведет бизнес и документацию честно, раскрывая экономическую суть сделки, эти перемены будут позитивными. 

««Для добросовестных компаний цифровое объединение – это огромный плюс к скорости. Экспортеры смогут быстрее подтверждать нулевую ставку НДС, поскольку налоговая будет видеть подтверждение получения товара на китайской стороне в режиме реального времени. Так как данные заносятся в систему автоматически, сократится количество встречных проверок и запросов. Прозрачная история в объединенной системе упрощает получение кредитов и госзаказов в России и Китае»»

Александра Сытник Доктор экономических наук, профессор Российского государственного социального университета

Впрочем, из-за того что в результате объединения цифровых налоговых систем Китая и России заметно возрастут требования к качеству данных, даже небольшие технические расхождения в документах, платежах, отчетности могут вызвать вопросы. Для трансграничных операций особенно чувствительными станут импорт, экспорт, услуги, роялти, агентские схемы, внутригрупповые сделки и расчеты через третьи страны. 

Сложности адаптации преодолимы, а вот фирмам, замеченным в сомнительных операциях, вряд ли удастся скрыться от ИИ. Они будут немедленно подсвечены в системе, причем вместе со всей цепочкой контрагентов. 

«Для серого бизнеса риски резко возрастают. Станет сложнее использовать фиктивных посредников, технические компании, искусственное занижение стоимости, разрывы по НДС, подмену назначения платежей или схемы с формальным документооборотом. Чем больше данных сопоставляют налоговые органы, тем труднее скрыть несоответствие между реальной операцией и ее бумажным оформлением», – подчеркнула кандидат экономических наук, директор Международного института экономики и политики, заведующая кафедрой финансов Марина Утевская.

Подозрительная операция может быть заблокирована сразу же после обнаружения, а не через полгода или год по итогам проверки. Все это позволяет специалистам говорить о скором конце серых зон торговли.  Предприятия, занижающие или завышающие стоимость товара, просто не смогут существовать в новой объединенной системе, где разница экспортной и импортной стоимости будет тут же видна. 

Фото: Dilok Klaisataporn / iStock

Единая налогово-информационная система БРИКС 

Сама по себе идея создания налогово-информационного пространства «десятки» – проект довольно сложный в реализации, считают специалисты. Страны БРИКС имеют различные экономические системы, режимы налогообложения и уровни развития налоговых служб. Привести их к единому знаменателю будет непросто. К тому же создание наднационального органа может восприниматься как уступка части налогового суверенитета стран-участниц, а для бизнеса повлечет необходимость адаптации к новым правилам и увеличению издержек в краткосрочной перспективе. Также специалисты отмечают, что внедрение цифровых налоговых платформ потребует значительных инвестиций в инфраструктуру и обучение кадров. 

Однако выгоды от введения единой налогово-информационной платформы БРИКС могут быть весьма существенными. От ужесточения борьбы с трансграничным уклонением от уплаты налогов до усиления влияния БРИКС на глобальные налоговые стандарты. В итоге это может заметно укрепить торговые связи, экономики стран объединения. А главное – повысить их инвестиционную привлекательность.   

«Успех будет зависеть от способности стран преодолеть различия в налоговых системах, договориться о принципах управления и финансирования проекта, а также от геополитической ситуации. В случае успешной реализации проект может стать важным шагом к углублению экономической интеграции внутри БРИКС и изменению глобального налогового ландшафта», – уверен доцент кафедры стратегического и инновационного развития Финансового Университета при Правительстве РФ Михаил Хачатурян.

Статья подготовлена Светланой Христофоровой.